Gastos deducibles de los autónomos
Actualizado el 9 de octubre de 2026
Cada gasto bien justificado baja tu beneficio y, con él, lo que pagas de IRPF y, muchas veces, de IVA. Estos son los gastos que puedes deducir como autónomo en estimación directa y los límites que pone la ley.
Los requisitos de cualquier gasto
- Relacionado con la actividad.
- Factura completa a tu nombre y con tu NIF (un ticket simple no basta para el IVA).
- Anotado en tu libro de gastos.
Los gastos más habituales
| Gasto | Cuánto deduces |
|---|---|
| Cuota de autónomos | Toda |
| Alquiler del local, gestoría, software, material, formación, publicidad | Todo, si es de la actividad |
| Suministros de casa (luz, agua, gas, internet, teléfono) si trabajas en ella | El 30 % de la proporción de metros dedicados |
| Seguro médico tuyo, de tu cónyuge e hijos menores de 25 que convivan | Hasta 500 € por persona (1.500 € con discapacidad) |
| Comidas de trabajo en restaurantes, pagadas por medio electrónico | Hasta 26,67 €/día en España y 48,08 € en el extranjero (53,34 y 91,35 € si pernoctas) |
| Ordenadores, maquinaria, mobiliario | Por amortización, repartido en los años de vida útil |
Lo que más se discute
- El coche: en el IRPF solo si su uso es exclusivo para la actividad (con excepciones como el transporte o los representantes).
- Ropa, comidas sin relación con el trabajo, gastos personales: no son deducibles aunque los pagues con la cuenta del negocio.
Por qué importa
Tu beneficio va a la escala del IRPF: ver los tramos del IRPF de 2026. Durante el año adelantas el impuesto con el modelo 130, y el IVA de los gastos lo recuperas en el 303 (ver IVA de autónomos). Con Impuestoria subes las facturas de tus gastos y vemos cuáles son deducibles y cuánto te ahorran.
Preguntas frecuentes
¿Qué hace falta para que un gasto sea deducible?
Tres cosas: que esté relacionado con tu actividad, que tengas factura a tu nombre y con tu NIF, y que lo anotes en tus libros. Sin factura, no hay deducción.
¿Puedo deducir la luz e internet si trabajo desde casa?
Sí, una parte. Si destinas a la actividad una parte de tu vivienda y lo has declarado, deduces el 30 % de la proporción de metros dedicados. Con 20 m² de 100, el 30 % del 20 %: un 6 % de esas facturas.
¿Cuánto puedo deducir por comidas?
Las comidas de trabajo en restaurantes, pagadas con tarjeta o medio electrónico, hasta 26,67 € al día en España y 48,08 € en el extranjero; si duermes fuera, 53,34 € y 91,35 €.
¿Es deducible la cuota de autónomos?
Sí. La cuota que pagas a la Seguridad Social es gasto deducible en el IRPF.
¿Y el coche?
En el IRPF solo si lo usas exclusivamente para la actividad, salvo excepciones como los vehículos de transporte o de representantes. En el IVA, Hacienda presume en principio un uso del 50 %.
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